Анастасия Семенова: Мы продолжаем. Налоговый вычет остается одним из самых востребованных инструментов государственной поддержки. Однако многие граждане до сих пор не используют свое право на возврат части уплаченного налога. По мере расширения цифровых сервисов и изменений в налоговом законодательстве процедура оформления становится проще, а число получателей вычетов постепенно растет. Мы это видим за последние пять лет точно. Разберем: какие виды налоговых вычетов доступны сегодня? Кто может ими воспользоваться и на что все-таки стоит обратить внимание при его оформлении? Руслан Арсланов: Да. А поможет нам в этом наш гость, наш эксперт. Это Любовь Гончаренко, доктор экономических наук, профессор, научный руководитель кафедры «Налоги и налоговое администрирование» Финансового университета при Правительстве Российской Федерации. Любовь Ивановна, здравствуйте! Анастасия Семенова: Здравствуйте! Любовь Гончаренко: Добрый день! Анастасия Семенова: Рады вас видеть. Вообще, кто имеет право на получение налогового вычета и при каких условиях? Такой общий вопрос. Но мы должны об этом обязательно сказать. Любовь Гончаренко: Самое общее. Здесь можно ответить следующим образом. Человек должен быть налоговым резидентом Российской Федерации. Он должен уплачивать НДФЛ и, соответственно, иметь официальный доход за тот период времени, на который он претендует с точки зрения налоговых вычетов. Анастасия Семенова: Тут сразу подвопрос: самозанятые и ИП не имеют права на налоговые вычеты? Или есть у них такая возможность? Любовь Гончаренко: Нет. Смотрите. То, что касается самозанятых – однозначно нет. Потому что они не уплачивают НДФЛ. Если только они еще и не работают... Анастасия Семенова: Сами?.. Любовь Гончаренко: Нет, секундочку. Если они работают в другом месте, например, как официальный наемный работник, то в данном случае – да, он может в принципе. Анастасия Семенова: Понятно. Любовь Гончаренко: Но по непосредственно налогу на профессиональный доход он не имеет право на налоговые вычеты – те, о которых мы сегодня будем с вами говорить. Руслан Арсланов: А у ИП есть какие-то отдельные моменты, да? Упрощенная система налогообложения, мы знаем, существует. Играет ли это какую-то роль? Любовь Гончаренко: Да. Смотрите. На самом деле есть ИП, которые не уплачивают НДФЛ. То есть в данном случае они работают как индивидуальные предприниматели, но не зарегистрированы с точки зрения налогоплательщиков. И в этом случае они тогда не могут, так скажем, на это претендовать постольку, поскольку уплачивают, совершенно верно, упрощенный налог. То есть налог на доходы по той системе, которую он выбрал. Руслан Арсланов: С этим разобрались. Анастасия Семенова: Так. Да. Какие виды налоговых вычетов существуют и чем они отличаются друг от друга? Любовь Гончаренко: На самом деле у нас на сегодняшний день весьма такой длинный список всех налоговых вычетов. Есть налоговые вычеты, достаточно известные и применяющиеся давно. То есть это социальные вычеты и имущественные вычеты. Но внутри них есть подвиды, которые появились совсем недавно. Кроме этого, конечно, есть вычеты на профессиональный доход. Но это не тот, который мы с вами говорили. А, например, если я выпускаю свою монографию, то в данной ситуации, это моя профессиональная деятельность с точки зрения именно того, что я как ученый имею право выпускать монографии. И за выпуск монографий у меня по расходам, которые я имела при написании, я могу претендовать на налоговый вычет. Анастасия Семенова: Так. Самый популярный. И все, наверное, уже знают. Потому что за последние пять лет (мы до эфира об этом с вами говорили), что люди действительно стали больше этим пользоваться. Но многих все равно (вот даже телезрители пишут) останавливает, что как будто бы это все сложно. Но сейчас я так поняла, что там раз-два и все: налоговая проверяет, и тебе деньги возвращаются. Любовь Гончаренко: Давайте я немножко скажу о тех новых вычетах, которые сейчас пользуются в том числе и популярностью, с одной стороны. И с другой стороны, еще о них не очень знают. Анастасия Семенова: Давайте. Любовь Гончаренко: В частности, есть такой стандартный вычет, который появился совсем недавно, то есть с 2025 года. И только в 2026 году мы могли на него претендовать. Это налоговый вычет по сдаче норм ГТО. То есть, если я сдаю нормы ГТО, получаю соответствующее свидетельство, причем в соответствии с моим возрастом, независимо от того, какой уровень – золотой, серебряный или бронзовый, тем не менее, я имею право на налоговый вычет. Но! Есть одно условие. Которое, в принципе, имеет место у всех налоговых вычетов. Условие обязательное есть. Здесь такое условие – это диспансеризация или профессиональный медицинский осмотр. Ну, если, соответственно, например, водителем человек работает. У него каждый раз есть такой профессиональный медицинский осмотр и, соответственно, свидетельство. Он представляет справку. И в данном случае этот вычет составляет 18 тысяч. Если посмотреть на стандартные вычеты, которые на себя, обычно они имеют место только в отношении такой специальной группы людей, которые, например, участвовали в ликвидации Чернобыльской аварии, либо сейчас находятся на специальной военной операции, либо являются инвалидами там и так далее. Вот здесь у нас есть вычеты, которые стандартные, и они давно. То, что касается других стандартных вычетов, там тоже появились некоторые нюансы. Например, касающиеся того, если родитель один воспитывает ребенка, у него на данный момент нет зарегистрированного брака, то в этом случае налоговый вычет удваивается. То есть в зависимости от того, какой это ребенок. То здесь имеет место такой момент. И увеличились налоговые вычеты на третьего и последующих детей. То есть на сегодняшний день это 6 000 на каждого. А до этого было 3 000. Но там было: 1 400, 2 400 и соответственно 3 000. Вот сейчас это будет уже 6 000 с этого года. Это то, что касается таких стандартных вычетов. Социальные вычеты у нас тоже достаточно, так скажем, подвижны и изменяются. И среди них я бы хотела обратить внимание на то, что у нас теперь есть вычеты и на образование. Причем образование не только свое, но и детей. Есть вычеты по медицине. Тоже опять-таки, что очень важно стало: я могу заплатить, например, за своих родителей, но при этом получить налоговый вычет, потому что они пенсионеры. Далее, у нас есть вычеты по добровольному медицинскому страхованию, по дополнительной негосударственной пенсии. То есть в данном случае эти все вычеты – они расширяются. Увеличивается потихонечку, конечно, общая сумма. Анастасия Семенова: Потолок вот этот. Любовь Гончаренко: Да. На сегодняшний день в совокупности это 150 000. И на что бы я хотела обратить внимание: у нас еще появилось все-таки такое дорогостоящее лечение. И налоговый вычет по дорогостоящему лечению предполагает, что он не имеет ограничений. То есть, если есть соответствующая справка и если есть это заболевание в соответствующем документе Министерства здравоохранения. Анастасия Семенова: Мы много говорим, но вот телезрители говорят: «Не все понятно. Где люди могут посмотреть? И как понять, на что ты можешь претендовать?» Потому что ты же сам создаешь эту декларацию. Любовь Гончаренко: Понятно. Значит, смотрите. На самом деле, конечно, в Налоговом кодексе. Но Налоговый кодекс очень такой... Анастасия Семенова: Не все умеют его правильно читать. Любовь Гончаренко: Совершенно верно. Даже мы иногда путаемся, потому что есть отсылочные, их довольно много, нормы, которые трудно рассмотреть. Но смотрите. На самом деле не надо бояться взаимодействия с налоговыми органами. На сегодняшний день, вот по рекомендации, лучше всего иметь свой индивидуальный кабинет, который открывается достаточно просто. На самом деле разные есть варианты. Анастасия Семенова: Через Госуслуги, например. Любовь Гончаренко: Лучше всего – да, либо через Госуслуги, либо один раз прийти в налоговую инспекцию с тем, чтобы получить код от своего личного кабинета. В личном кабинете, в принципе, вы можете всегда обратиться в налоговые органы по тем или иным вопросам, в том числе по оформлению налоговых вычетов. Есть, в принципе, три формы такой онлайн-подачи декларации. Давайте мы про онлайн поговорим. Анастасия Семенова: Давайте, конечно. Любовь Гончаренко: Потому что это наиболее удобно. Да. Три варианта. Первый вариант. Фактически мы с вами сказали о том, что есть личный кабинет. Я в него захожу и заполняю декларацию. Причем, когда я заполняю декларацию, очень многие моменты я могу взять из той информации, которая в моем личном кабинете есть. Например, общая сумма моего дохода. Потому что это очень важно для налоговых вычетов. Потому что налоговые вычеты имеют разную базу. То есть то, что мы сейчас с вами говорили – это база стандартная. То есть это заработная плата, все выплаты, которые идут по заработной плате. А если, например, имущественные, там у нас доход другой. Например, от продажи квартиры. Значит, это, соответственно, другой доход. И там другой будет налоговый вычет. Это мы все увидим в индивидуальном кабинете, потому что там есть эти все справки. И соответственно, все это автоматически заполняется. Так называемая предзаполненная декларация. Далее, что здесь можно сказать. Когда мы заполняем эту декларацию, все равно все наши документы мы прикладываем. Соответственно в ксероксе. И дальше мы ждем, что скажет налоговая инспекция. Анастасия Семенова: Три месяца они дают на рассмотрение. Любовь Гончаренко: Они дают, да. Камеральная проверка, так называемая. Вопрос в том, что они достаточно и быстро могут рассмотреть. Могут медленнее рассмотреть. В зависимости от того, когда вы подадите. Если вы подадите в тот момент, когда все подают... Анастасия Семенова: Не подавайте в марте! Любовь Гончаренко: Да, не подавайте в марте. Лучше немножко пораньше. Да. Поэтому здесь такой момент. Есть еще очень интересный момент, который на сегодняшний день действует. Это так называемая упрощенная система обращения по налоговым вычетам. Фактически она начала действовать с 2024 года, по некоторым вычетам – с 2025. Но в принципе, будем считать с 2024 года. Кстати, на налоговые вычеты вы можете претендовать в принципе, если вдруг что-то забыли, в течение трех лет. То есть если... Анастасия Семенова: И даже на медицину и спорт? Любовь Гончаренко: Да. То есть, если вдруг по каким-то причинам... Анастасия Семенова: Ну, забыл. Любовь Гончаренко: Забыл, да. Только не забудьте, пожалуйста, на декларации (ее надо заново подать в полном объеме) написать, что это скорректированный вариант. Например, два. Или там вариант три. Чтобы в этом смысле не было путаницы: где первый, где второй, где третий. Лучше, конечно, все сразу делать. Анастасия Семенова: Но все же лучше в одной декларации делать? Любовь Гончаренко: Однозначно надо все в одной делать. Потому что... Анастасия Семенова: А! Если ты забыл что-то. Все верно. Любовь Гончаренко: Если ты забыл. Ну, еще один такой момент. Иногда бывает так: поторопыжничали, что называется, поторопились, как мы сейчас с вами порекомендовали, подали декларацию в феврале, а документы, например, по занятиям фитнесом поступили только в марте. Ну, всякое бывает. И соответственно, я думаю, что: «Ага! Я еще на налоговый вычет по фитнесу претендую». И подаю непосредственно на фитнес. Вот это неправильно. То есть это сразу будет ошибка. Нужно заново подать декларацию. Там будет перерасчет. Ничего страшного в этом нет. Что такое упрощенная система? Руслан Арсланов: Подождите. Если мы второй раз подаем, мы туда вписываем еще и спорт, да? То есть не отдельно спорт, а все то, что было, и еще и спорт? Любовь Гончаренко: Все то, что было. И еще спорт. Да. Руслан Арсланов: Просто корректируем декларацию. Любовь Гончаренко: Да. Анастасия Семенова: И [будет называться] декларация два. Любовь Гончаренко: Можно, опять же в индивидуальном кабинете, так скажем, обратить на это внимание с тем, чтобы камеральная проверка проходила быстрее. Что касается упрощенной системы. Она фактически, как я уже сказала, действует с 2024 года. 2025 год точно. Значит, здесь что? Надо обязательно, например, в фитнесе или в медицинском учреждении написать заявление о том, чтобы они оформили справку по моим расходам. Анастасия Семенова: 3-НДФЛ. Любовь Гончаренко: Это не 3-НДФЛ. Это другая. По моим расходам. И тогда, сейчас, то есть раньше, например, я (ну, в принципе, и сейчас можно, конечно), я приду, получу эту справку и прикреплю ее в индивидуальном кабинете. Но если я напишу заявление, и данное медицинское учреждение и фитнес... Анастасия Семенова: Они сами часто это делают. Любовь Гончаренко: Да. Но в этом случае они не просто так делают. Только тогда, когда вы попросите это. Потому что просто так они, что называется... Ну а может, вы не будете претендовать на налоговый вычет? Зачем они это будут делать? Поэтому нужно прийти и написать сразу. Обычно это делается, когда вы оформляете абонемент. Они тут же вас спрашивают. Или там проходите медицинское какое-то, медицинскую услугу и, соответственно, тоже. В этом случае все это подгружается в ваш индивидуальный кабинет и появляется в индивидуальном кабинете, так называемая преддекларация. С которой вы знакомитесь. И если вы согласны, значит, соответственно, вы ее подписываете. Тут еще один такой момент, прежде чем я скажу про третью онлайн-возможность. Обязательно в данном случае должна быть цифровая подпись. Цифровую подпись получают, соответственно, на Госуслугах со всей той процедурой. Ну вот, по поводу Госуслуг. Вот это теперь точно, с 2025 года мы тоже можем декларацию подавать через Госуслуги. То есть не через индивидуальный кабинет налогоплательщика, а через Госуслуги. В конечном итоге он все равно выведет на индивидуальный кабинет. Руслан Арсланов: Ну, там, видимо, через услуги, через Федеральную налоговую службу, да? По ссылке в Госуслугах? Любовь Гончаренко: Да. Там совершенно. В Госуслугах есть такое: «Заполнить декларацию». Руслан Арсланов: А! Даже так? Любовь Гончаренко: Да. И вы входите, и там прям уже по всем ссылочкам проходите. Руслан Арсланов: Дольше это будет по времени? Или нет? Ну, все-таки еще какие-то дистанции. Нет? То же самое? Любовь Гончаренко: Да нет. Нет, нет, нет. Это фактически просто вас выводит на индивидуальный кабинет. Руслан Арсланов: Просто мне кажется, что с Госуслугами. Ну вот, будем так смотреть на все онлайн-платформы: все уже более-менее разобрались. То есть все знают: как они работают, как туда заходить и так далее. На мой взгляд, с индивидуальным кабинетом налогоплательщика еще не все дружат. Может быть, потому, что не знают, как им пользоваться. Не знают, зачем. Может быть. Анастасия Семенова: Кто-то забыл код. И нужно съездить опять в налоговую. Руслан Арсланов: И он немного сложнее, будем честны. Ну, он тоже очень в целом понятен, но нужно разобраться. Любовь Гончаренко: Он более информационен. Руслан Арсланов: Он более информационен, да. Хорошая такая как раз да, такая поправка. И поэтому здорово, что можно это сделать через Госуслуги. Любовь Гончаренко: На самом деле здесь очень многие, так скажем, моменты изменяются. И не надо останавливаться на том, если вдруг по каким-то причинам не работает та или иная ссылка. Ну, надо немножечко подождать. Это бывает. Анастасия Семенова: Ну да. Бывает перегруз. Любовь Гончаренко: Перегруз. Руслан Арсланов: У нас телезритель. Анастасия Семенова: Александр нам дозвонился. Из Орла. Здравствуйте! Слушаем вас. Зритель: Здравствуйте! Анастасия Семенова: Здравствуйте! Зритель: Один вопрос можно я вам задам? Анастасия Семенова: Давайте. Конечно. Руслан Арсланов: Конечно, Александр. Слушаем. Зритель: Я вот строился с 2003 года. Ну, годов 15 строился где-то. Вот. Потом думал, когда уже построился, я там долго оформлял. Потом через суд. Потому что у меня долгострой. И все документы были просрочены. Но все-таки с Божией помощью я это все оформил через суд. Потому что долгострой, и были документы просрочены. А чеки я собирал, ну целую папку. Но за этот промежуток времени чеки все выцвели. Поехал в налоговую. Хотел, думал 13%, я узнал, когда построишь дом, могут вернуть. Государство, да. Вот. Но все чеки были, ну выцвели. И ничего не мог сделать. И что можно? Чем можно помочь? И как мне сделать, чтобы... Руслан Арсланов: Александр! Правильно мы понимаем, что вы хотите получить налоговый вычет? Да? За всю эту... Анастасия Семенова: Уже прошло много лет очень. Правильно? Зритель: Да. Да-да. Любовь Гончаренко: На самом деле, если стандартно подходить к данной ситуации, к сожалению, три года – это максимум, который на сегодняшний день по Гражданскому кодексу имеет место срок давности. Поэтому, к сожалению, скорей всего, вам в таком вот обычном режиме налоговый вычет не сможете получить. То, что касается выцветших чеков. Ну, есть такая проблема. На самом деле вы можете обратиться в ту компанию, где вы покупали те или иные товары. Если вдруг все-таки такой налоговый вычет по разным каким-то причинам, в том числе учитывая, что у вас были судебные тяжбы, возможно, здесь есть какие-то... Анастасия Семенова: Уступки, да? Любовь Гончаренко: Да, моменты, которые вот этот вот срок давности могут отсрочить. Руслан Арсланов: Изменить. Любовь Гончаренко: Но это именно через удлинение срока давности. То есть просто так – нет. Анастасия Семенова: Любовь Ивановна, спасибо вам большое! Очень мало времени. Мы обязательно вас пригласим еще раз в студию. Очень много вопросов и от телезрителей, и как раз за лечение родителей пенсионеров. Прям отдельно это сделаем. В студии у нас была Гончаренко Любовь, доктор экономических наук, профессор, научный руководитель кафедры «Налоги и налоговое администрирование» Финансового университета при Правительстве Российской Федерации. А дальше мы с вами посмотрим. Мы, как всегда, без опроса мы не можем обойтись. Кроме налогового вычета, в России существует еще много разных и льгот, и выплат. Какими все-таки пользуются жители от государства? – спросили мы в Кургане, Новосибирске и Симферополе. Давайте посмотрим. ОПРОС