Анастасия Семенова: Второй час «Утреннего ОТРажения», и мы продолжаем. Вчера мы с вами обсуждали налоги, когда и как нужно их оплатить. Если пропустили, то обязательно пересмотрите на нашем сайте. Также было очень много вопросов о налоговом вычете. Сегодня о нем и поговорим. Можно ли успеть подать документы в этом году: За что его все-таки можно получить? И какие изменения будут в 2026-м году? Об этом и спросим нашего эксперта. В студии у нас Петр Гусятников, старший управляющий партнер юридической компании. Петр, рады вас видеть! Петр Гусятников: Здравствуйте! Анастасия Семенова: Доброе утро, здравствуйте! Руслан Арсланов: Доброе утро, Петр! Анастасия Семенова: Есть несколько новостей. То, что вот Сбербанк запустил в своем мобильном приложении сервис на основе искусственного интеллекта, который позволяет оформить налоговый вычет в один клик. Много очень вопросов, как это правильно оформить, за что можно получить? Потому что сталкиваются с тем, что подаешь, например, заявку, а через какое-то время, ты думаешь, ну там же все нормально вроде, особенно, когда за детей ты что-то делаешь, там за спорт, за медицину. И тебе возвращается, а ты пропустил, упустил, да, этот момент. То, что вот банк предложил, это действительно упростит? Петр Гусятников: Я думаю, что да, в целом упростит, потому что еще несколько лет назад сама процедура получения налогового вычета, она была достаточно сложной и муторной. То есть обычному человеку разобраться, как вообще заполняется налоговая декларация, было очень сложно. Потому что там огромное количество каких-то полей, нужно указывать правильно налоговые вычеты, потому что у нас их несколько. Есть стандартные, есть социальные, есть имущественные. И разобраться без какой-то подготовки было крайне сложно. Уже два или три года появился достаточно удобный интерфейс на сайте налоговой. То есть внутри налогового кабинета можно оформить декларацию путем заполнения по шагам. То есть, соответственно, но на каждом шаге задаются какие-то вопросы, можно выбрать какой-то… Анастасия Семенова: Уточняющий. Петр Гусятников: Уточняющий, да. Но на самом деле действительно декларации, если у человека много, и может быть несколько сразу же налоговых вычетов, действительно довольно сложный процесс. И вот опять же, если брать лет десять назад, была даже специальная программа, называлась «Налогоплательщик», которую надо было скачивать, устанавливать, с ее помощью заполнять эту декларацию. Сейчас это все перенесено в личный кабинет, и, в принципе, это довольно-таки удобно. Сбер просто с учетом того, что это большая клиентская база, наверное, они запустили какой-то более удобный сервис, надо посмотреть, как это будет работать, и насколько это просто удобнее, чем личный кабинет налоговой инспекции. Ну, от себя могу сказать, что и личный кабинет, вот эта штатная опция, которая есть, она достаточно удобна. То есть, если человек опять же понимает, что он хочет, что он делает приблизительно, это можно уже достаточно просто заполнить декларацию. Руслан Арсланов: А вообще какие чаще всего вопросы возникают у людей, у граждан в связи с налоговым вычетом? Мне кажется, что мы даже не до конца разбираемся, за что мы можем его получать. Ну, а как его оформлять и в какой период, это вообще много различных вопросов. Вот может быть, там ваши клиенты или из вашего опыта? И есть какие-то моменты, на которые чаще всего останавливаются в оформлении налогового вычета? То есть понимают, что вроде как, вроде можно или нельзя на машину там или на дом, там на медицину, что-то можно или не можно, а и ладно, потом сделаю. Или доходят уже дальше и там уже говорят: «А, и ладно, я не буду»? Петр Гусятников: Есть и такое, да, некоторые подают декларацию, действительно, что-то не так заполнили, не получилось и со второго раза уже ладно, ой, все, больше не буду. Ну, наверное, на самом деле правильно так сказать, что имущественные налоговые вычеты – это самые крупные налоговые вычеты. То есть при приобретении квартиры имущественный вычет, сумма 2 миллиона. Обычно с учетом размера этой суммы все проходят квест до конца, то есть все добиваются получения этого налогового вычета так или иначе. С учетом того, что у нас параллельно есть действительно вычеты на медицину, на образование, и до 2025-го года… Анастасия Семенова: И спорт. Петр Гусятников: Да, и спорт. Соответственно, эти вычеты были не очень большие. То есть у нас ограничение было по сумме 50 тысяч рублей. И многие действительно, с учетом того, что мы уже получаем не 50 тысяч рублей, а сумму НДФЛ, в зависимости от ставки. Анастасия Семенова: Ну да, 13%. Петр Гусятников: Да, получается там либо 4650 рублей, то есть не очень большая сумма. И действительно, люди могли не проходить до конца, с учетом этого. Анастасия Семенова: Больше нервов потратишь и времени. Петр Гусятников: Да, совершенно верно. И сейчас, с 2025-го года у нас все-таки более высокие ставки. То есть, соответственно, у нас и ставки НДФЛ, и вот этот вот размер налогового вычета, который можно получить. И суммы стали больше. Здесь уже, наверное, будет интерес побольше, потому что, если брать вот эти вот вычеты на ту же самую, на медицину, на образование детей, у нас суммы повысились до 150 тысяч рублей, до 110 тысяч рублей. И сумма налога, соответственно, уже может быть выше, потому что кто-то сейчас применяет ставку 13%, а кто-то 15, у кого-то 18-20% НДФЛ, может быть даже 22. Поэтому можно получить просто большую сумму, и больший интерес за это побороться. Анастасия Семенова: Но все равно вот объяснить надо телезрителям, что ты не можешь получить больше, чем ты… Руслан Арсланов: Потратил. Анастасия Семенова: заплатил. Ну нет, с тебя вычли. То есть может же быть сумма, например, если у тебя ипотечная, да, вот если имущественная, да, вот 230 тысяч, мы не берем проценты, вот ты вернул. Но ты в год не заплатил столько НДФЛ. То есть тебе будет как-то, ну как это, распространится на три года, как они будут это вот получать? Петр Гусятников: Да, это очень важный момент, потому что действительно… Анастасия Семенова: Потому что все думают: «Так, 230 за ипотеку, так, дети на спорт ходили, там зубы я полечила. То есть все, полмиллиона у меня уже в кармане». Но так же не будет? Петр Гусятников: Да, но при этом я нигде не работаю. Анастасия Семенова: Да, и вообще я самозанятый. Петр Гусятников: Да, здесь такая история. То есть действительно, самое важное, что нужно понимать, что это именно налоговый вычет. То есть я, по сути, освобождаюсь в каком-то размере от уплаты НДФЛ. Ну, или чисто технически, да, я сначала заплатил или мой работодатель заплатил, потом я могу это вернуть. И действительно, я могу вернуть не больше, чем я заплатил. То есть это важно. Действительно, 230 тысяч рублей я могу получить, только если я этот НДФЛ в таком размере заплатил. Анастасия Семенова: За год, ну да. Петр Гусятников: Да. Здесь важно понимать, что так как по имущественным налоговым вычетам суммы достаточно большие, они переносятся на следующий налоговый период. Допустим, у меня было 100 тысяч НДФЛ в этом налоговом периоде. Мне положено 230 тысяч. Значит, 100 я получаю в этом периоде, и 130 тысяч еще переносится на следующий налоговый период. Но это не работает как раз с социальными налоговыми вычетами, на медицину, на образование и так далее. То есть здесь это на следующие налоговые периоды не переносится. То есть их нужно израсходовать в том налоговом периоде, в котором были понесены траты. Анастасия Семенова: А если ты не проходишь, тогда налог на имущество уйдет? Петр Гусятников: Если у нас… Анастасия Семенова: Вот как это налоговая решает? Или ты какую-то галочку приоритетную должен поставить? Петр Гусятников: Нет, это налоговая решает. Там есть действительно приоритет. То есть имущественный налоговый вычет перенесется, да, на следующий налоговый период. То есть его можно расходовать по мере появления этого НДФЛ. То есть он предоставляется в жизни один раз, но постепенно его можно выбрать по мере того, как появится налог на доход. Анастасия Семенова: Звонок. Руслан Арсланов: Да. Все в следующий год, да, по срокам еще? Петр Гусятников: Да, здесь важный момент. То есть мы сейчас, у нас сейчас заканчивается 2025-й год. Руслан Арсланов: Мы за 2024-й? Петр Гусятников: Нет, мы сейчас, вот 2025-й год закончится, у нас есть время до 30 апреля подать декларацию за 2025-й год, если нам положены какие-то налоговые вычеты. Руслан Арсланов: За 2024-й год уже поздно? Петр Гусятников: За 2024-й уже поздно. Анастасия Семенова: То есть не успеем за месяц до конца года? Петр Гусятников: Нет, у нас сейчас просто, да, подошло вот это время, оно немножечко другое, когда нам начисляют земельный налог, имущественный налог, транспортный налог. Анастасия Семенова: Да, вчера говорили об этом. Петр Гусятников: И все как раз вспомнили, что у нас, оказывается, есть еще налоговые вычеты, которые надо подавать с налоговой декларацией. Руслан Арсланов: Именно по этой же логике мы сегодня про это и говорим, да. Петр Гусятников: Только налоговую декларацию надо подавать в начале года, как вот налоговый период закончился. А налоги вот эти, как перечислены, нам начисляют в конце года. Анастасия Семенова: Понятно, логика ясна. Антонина из Пензы нам дозвонилась. Здравствуйте, Антонина, рады вас слышать. Руслан Арсланов: Доброе утро! Зритель: Здравствуйте! В 2024-м году я заплатила 36 тысяч долгосрочные сбережения. Заполнила налоговую декларацию, мне вернули 4680. Сейчас прислали письмо, что якобы я неправильно, незаслуженно, так сказать, получила. Ссылаются на возраст, мне 69 лет. НДФЛ я плачу. Руслан Арсланов: Так. Анастасия Семенова: То есть вы работающий пенсионер, правильно я понимаю? Зритель: Я работающий пенсионер, но говорят, что в налоговой инспекции, что типа это до какого-то возраста должны заплатить вычеты. Анастасия Семенова: А вы прям ходили в налоговую? Потому что, по вашему разговору, мне кажется, что, как будто это какая-то мошенническая схема? Или вы прям ходили? Зритель: Нет-нет, я ходила в налоговую, мне прислали вот письмо даже, что ссылаются на, так, статья 219.2, 210, пункт 3. В общем, тут на трех листах. Анастасия Семенова: Так, Антонина, постараемся сейчас ответить. Руслан Арсланов: Петр, достаточно ли информации? Анастасия Семенова: Да. Петр Гусятников: Я думаю, что, конечно, не очень правильно будет, я просто боюсь дать какой-то неверный совет в этой ситуации, потому что нужно действительно изучить документы. Но общие рекомендации я могу дать. То есть в целом у нас налоговая инспекция – это орган, который работает достаточно хорошо, и он хорошо работает с обращениями. То есть, если нам пришло какое-то налоговое уведомление, а часто такое бывает, что, либо у налоговой инспекции не хватает информации, либо там что-то действительно в базе данных некорректно отражено. И бывает так, что приходят какие-то требования, бывает, как вот в описанной ситуации. То есть сначала что-то заплатили, а потом говорят… Руслан Арсланов: Верните. Петр Гусятников: «Нет, ошиблись, да, верните». Либо как-то некорректно рассчитан налог, тоже такое бывает. Потому что те же самые, раз мы говорим про вот земельный, транспортный налог. Это же все делается на основании тех сведений, которые, соответственно, в базе Росреестра, в базе ГИБДД. Там могут быть либо некорректные сведения, либо человек, как он воображает себе, продал машину, а на самом деле он ее не продал, потому что он там оформил. Анастасия Семенова: Где-то галочку кто-то не поставил. Петр Гусятников: И получается… Анастасия Семенова: Человеческий фактор. Петр Гусятников: так, что у налоговой инспекции какие-то некорректные сведения. В этой ситуации надо обязательно в налоговую инспекцию написать обращение. На сайте налоговой инспекции есть сервис для подачи обращений физическими лицами, юридическими лицами. Ну, больше мы говорим о физических лицах. И налоговая инспекция, по моей практике, всегда отвечает, если там… Анастасия Семенова: Достаточно быстро. Петр Гусятников: Да, достаточно быстро. И здесь самый главный момент, не обязательно писать прям очень сильно юридическим языком. То есть можно просто описать. Анастасия Семенова: От души, что наболело. Петр Гусятников: Да, ну, тем не менее, да, ругательное там обращение тоже у нас там не принимается. Анастасия Семенова: Понятно. Ну нет, я про душу наоборот, красивое имела в виду. Петр Гусятников: Вот. И мы никогда вот в своей практике ни разу не сталкивались с тем, чтобы налоговая инспекция не дала какой-то адекватный ответ. То есть, если действительно… Анастасия Семенова: То есть они объяснят, почему так? Петр Гусятников: Да, во-первых, объяснят, почему так. Если вдруг там есть какие-то действительно нестыковки, неверные сведения в базе, надо предоставить недостающие документы. Ну просто их может действительно не хватать. Опять же, на примере неких налоговых вычетов. У нас сейчас с 2025-го года работает сервис, опять же в личном кабинете налоговой инспекции, который по-хорошему должен за вас в автоматизированном режиме заполнять эту декларацию. То есть в идеальном варианте это работает следующим образом. Ну мы, например, сходили к врачу, заплатили деньги. Если в медицинской клинике все корректно опять же отразили, это должно автоматически попасть в базу данной налоговой. И в нашей налоговой декларации уже автоматически подставится в качестве налогового вычета. Опять же, да, вопрос корректности заполнения этих сведений в той же самой медицинской клинике, правильно ли они это отразили. Если какой-то информации не хватает, конечно, в нашу налоговую декларацию это не попадет. Если все заполнено корректно, уже вот с этого года можно в автоматическом режиме заполнять эту декларацию. Анастасия Семенова: Да, еще я вот на себя, стоматология сама отправила декларацию за меня, когда я в стоматологии запросила вот эту справку, лицензию, и я увидела в своем личном кабинете, что они, ну, якобы от моего имени уже подали. То есть, видимо, со своей стороны они тоже это могут делать? Петр Гусятников: Да, совершенно верно. То есть они как раз, здесь речь идет о вот этой подаче документов, чтобы у нас налогоплательщик, физическое лицо, для него эта процедура была максимально комфортная. Анастасия Семенова: То есть прям мне там две галочки надо было нажать, и все готово. Петр Гусятников: Да. Но вдруг вы не хотите, например, налоговый вычет? Анастасия Семенова: Нет, понятное дело, да. Петр Гусятников: Потому что бывают и такие ситуации. Анастасия Семенова: Новелла нам дозвонилась из Волгограда. Здравствуйте, слушаем вас. Зритель: Добрый день! Анастасия Семенова: Добрый. Руслан Арсланов: Добрый. Зритель: У меня такой вопрос. Я диабетик с 40-летним стажем. Всегда слежу за своим здоровьем, независимо от посещений врачей. Допустим, ложусь ежегодно в больницу, приобретаю препараты, которые мне нужны. Самостоятельно беру третьи чеки в аптеке, капаю эти препараты. Ну и так приобретаю очень много. Могу ли я претендовать на налоговый вычет? Потому что выписок каких-то, ну, выписки есть у меня из больниц. Анастасия Семенова: Это дорогостоящее лекарство? И главный вопрос – вы… Зритель: Да, это дорогостоящее лекарство. Анастасия Семенова: вы работаете, верно? Зритель: Я, мне 65 лет, есть маленькое ИП, работает муж в бюджетной организации. Анастасия Семенова: Ага, спасибо. Да, сейчас, я думаю, Петр вам ответит. Спасибо большое. Руслан Арсланов: Спасибо. Анастасия Семенова: Хороший вопрос. Петр Гусятников: Да, вопрос очень хороший. Давайте, да, опять же по порядку. То есть ИП у нас, к сожалению, не является плательщиком налога НДФЛ, то есть соответственно, налоговый вычет здесь не применяется. То есть у ИП немножко другая система налогообложения, поэтому получить налоговый вычет, скорее всего, не удастся. Если, ну, опять же, зайти в личный кабинет, если у нас корректная информация сейчас сообщена, то получается, что у меня нет налога, который я могу возвратить, я не могу получить налоговый вычет. Если все-таки, например, есть какие-то трудовые отношения с каким-то работодателем, тогда можно, да, предоставляя эти чеки. Потому что, опять же, здесь в автоматическом режиме ничего не сработает. Потому что, когда я прихожу… Анастасия Семенова: То есть нужно самим предоставлять. Петр Гусятников: Да, совершенно верно. То есть, если вы приходите в стоматологическую клинику, вас эта клиника идентифицировала, она знает вашу фамилию, имя, отчество, ИНН, может подать эти сведения автоматически. Если я прихожу в аптеку, что-то покупаю, мне пробивает человек, меня никто не спрашивает там мой ИНН. Анастасия Семенова: ИНН, СНИЛС, паспортные данные. Петр Гусятников: Да, хотя, возможно, мы к этому тоже придем. И тогда чеки нужно предоставлять уже в ручном режиме. И здесь важный момент, действительно, если это дорогостоящее лечение, у нас нет лимита на предоставление этого налогового вычета по сумме. Соответственно, вопрос только квалификации, посчитает ли это налоговая инспекция дорогостоящим лечением или нет. Руслан Арсланов: Важно, с какой карты была проведена оплата? Петр Гусятников: Это может быть. Анастасия Семенова: Личной или там супруга, сына, дочери? Руслан Арсланов: Да. Или, может быть, карта как-то привязана к предприятию, такое бывает тоже, когда корпоративная. Петр Гусятников: Да, и тогда начинает возникать вопрос: а кто же понес эти расходы? Руслан Арсланов: Да. Петр Гусятников: Соответственно, если мы говорим про предприятие, это будет вообще отдельная история. Потому что действительно, многие любят выпускать карту на организацию и ей всюду расплачиваются. Но тогда фактически получается, что эти расходы нес не сам налогоплательщик. Анастасия Семенова: Да, а работодатель. Руслан Арсланов: А юридическое лицо. Петр Гусятников: Ну, или да, или юридическое лицо. Руслан Арсланов: Или компания. Петр Гусятников: Соответственно, у юридического лица своя система налогообложения. Я не смогу это применить в качестве налогового вычета. Но здесь уже каждый сам выбирает, потому что есть все равно определенные плюсы в использовании вот этих вот карт. Анастасия Семенова: Еще один звонок. Валентина из Оренбургской области. Здравствуйте, Валентина! Зритель: Алло, здравствуйте! Руслан Арсланов: Здравствуйте! Анастасия Семенова: Слушаем вас. Зритель: Я хотела бы узнать, ребенок в 11 классе ходит на репетиторство в фирму. Может ли эти затраты мама, допустим, получить налоговый вычет на эти затраты? Анастасия Семенова: А можно от меня вопрос? Это репетитор частный? Зритель: Ну, это фирма. Руслан Арсланов: Спасибо. Анастасия Семенова: Да, поняли вас. Валентина, спасибо, да. Считается ли это обучением, вот в ту часть оно входит или нет? Петр Гусятников: Ну, вообще, опять же, да, действительно надо разобраться, что это такое. Потому что часто бывает, что просто либо индивидуальный предприниматель, либо, соответственно, индивидуальный предприниматель, наняв сотрудников, оказывает такого рода услуги. Но вообще здесь, строго говоря, в любой ситуации, даже безотносительно налогов, требуется лицензия на образовательную деятельность для начала. Соответственно, если есть лицензия, то можно, как бы, просто просить применить этот налоговый вычет. Если вдруг это совсем вот в частном порядке происходит, и лицензии нет, ну, кстати, у нас, если индивидуальный предприниматель ведет деятельность без сотрудников, он может не получают эту лицензию на образовательную деятельность, тогда здесь могут возникнуть как раз проблемы с получением налогового вычета. Анастасия Семенова: Очень много вопросов, да, про детей. То есть ты, когда подаешь, ты возвращаешь налог там за детскую опять же стоматологию или спортивные какие-то секции, твой налоговый вычет, вот эту сумма увеличивается? Или все равно входит в то, что ты работодателю уплатил? Или нет? Сверх нормы? Петр Гусятников: Нет, не увеличивает. То есть все равно мы говорим о налоговом вычете. То есть только та сумма, которую за меня заплатил работодатель – это предел того, что я могу вернуть. Анастасия Семенова: И ребенок тоже входит туда? Петр Гусятников: Да, конечно, потому что я являюсь налогоплательщиком. Анастасия Семенова: Ну да. Петр Гусятников: И, соответственно, мой налог, ну, мои налоги. Анастасия Семенова: Ну да. Руслан Арсланов: Внутренний ребенок. Это я просто психологически не отошел, простите. Петр, спасибо вам большое! Мне кажется, мы ответили на какие-то вопросы. Анастасия Семенова: Как будто бы не на все. Руслан Арсланов: Как будто бы не на все, да. Можем вернуться к этой истории, но в начале года, когда, видимо, это будет более актуально, когда вот как раз-таки нужно. Анастасия Семенова: На новогодних праздниках все и начнут. Руслан Арсланов: Я за это, да. Потому что как раз актуально, все всё узнают и отправятся получать налоговый вычет. Петр Гусятников: Более того, да, чем раньше подашь налоговую декларацию, тем быстрее ее проверят, тем быстрее можно получить налоговый вычет, если, соответственно, деньги долежат возврату. Анастасия Семенова: Главное от меня – не делайте это в феврале. Не очень удачный месяц. Спасибо большое! Петр Гусятников у нас был в гостях, старший управляющий партнер юридической компании. Спасибо!