Антон Липовский: Сегодня День работника налоговых органов России. Всех причастных мы поздравляем с праздником. И, как и обещали, обязательно разберем тему, не только как потратить деньги, как заплатить, а как вернуть. Мы сегодня поговорим про то, как можно социальный вычет налоговый себе вернуть. Наталья Русакова с нами в студии, член Палаты налоговых консультантов России. Наталья, здравствуйте. Наталья Русакова: Здравствуйте. Антон Липовский: Нам нужно сейчас попробовать уложиться в 10 минут, для того чтобы дать такую основную памятку для наших зрителей. Давайте быстро пробежимся, мы подготовили вот небольшой список... Я так понимаю, что это все те виды налоговых вычетов, которые мы можем действительно себе вернуть? Ничего мы не упустили? Наталья Русакова: Что касаемо социальных налоговых вычетов, да, вы ничего не упустили, действительно: благотворительность, расходы за обучение свое, детей, братьев, сестер, расходы на лечение, приобретение медикаментов; да, про негосударственное пенсионное обеспечение, накопительную [часть трудовой пенсии] и физкультуру. Вот последние, по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги, – это у нас новый вычет, он у нас появился с 2022 года. На самом деле я сама себе в прошлом году хотела получить вычет, но оказалось, что тот фитнес-центр, куда я хожу, не включен в перечень специальный. Антон Липовский: Давайте теперь разберемся, вот из вашей практики, про что забывают в большинстве случаев люди, за что они могут вернуть деньги и чего они не делают? Какие есть тонкости вот в этих пунктах? Потому что, насколько я знаю, есть, например, дорогостоящее лечение, а есть нет, и вот за дорогостоящее нельзя. Как определить? Наталья Русакова: Нет, почему, что вы? За дорогостоящее лечение мы можем вернуть без ограничений. То есть вообще социальный вычет у нас ограничен. Сегодня, в 2023 году, это еще сумма 120 тысяч рублей, с нее мы можем вернуть 13% НДФЛ, это сумма 15 600. Со следующего года этот вычет поднимается, он будет 150 тысяч рублей, мы сможем вернуть 19 500. При этом есть исключение, что дорогостоящее лечение, по нему вычет не ограничен, т. е. если вы лечились и заплатили за свое лечение миллион рублей, с миллиона рублей 13%, 130 тысяч, вы вполне можете себе вернуть. Здесь вопрос, да, очень часто возникает, как определить, дорогостоящее это лечение или это обычное лечение. Если я, допустим, просто хожу сдаю анализы, я совершенно спокойно могу собрать эти справки, документы, договор, чеки, обратиться в налоговую инспекцию, и они мне вернут денежку. И точно так же мы запрашиваем в обязательном порядке справку об оказании медицинских услуг для предоставления в налоговые органы, и там медицинское учреждение определяет, какой это вид лечения, дорогостоящее это лечение либо обычное. На самом деле, да, вот вы в начале сказали, что почему мало обращается людей на самом деле за вычетами. Это может быть, скорее всего, из-за незнания. То есть вот я, например, часто езжу в метро, и, когда идет декларационная кампания, можно услышать информацию о том, что «не забудьте отчитаться и заплатить налоги». Но информацию о том, что «вы знаете, вообще-то вы имеете полное право вернуть»... Антон Липовский: С этих налогов можно вернуть часть денег. Наталья Русакова: Да, что вы имеете право вернуть, если вы там обучались сами, дети, лечились, что вы можете вернуть 13% НДФЛ, – ну вот я нигде не видела. А вы? Антон Липовский: Тоже не видел. О чем-то слышал, причем случайно, от коллег... Наталья Русакова: Вот. Антон Липовский: ...и только потом узнал, что когда-то можно, один раз в жизни хотя бы, вернуть на имущество... Наталья Русакова: Да, один раз в жизни можно вернуть на имущество, а социальный вычет, про который мы сегодня говорим, вы можете его возвращать хоть каждый год. То есть от вас требуется просто не лениться в первую очередь, и если вы, например, даже элементарно пошли в медицинское учреждение, какое-то обследование проводите, сразу же попросите справку об оказании медицинских услуг, сразу же договор, не выбрасывайте его, чеки; прикрепили, в папочку положили, в конце года обратились в налоговый орган. Антон Липовский: Смотрите, какие документы надо приложить? Вы сказали, чеки. Вот я потерял чек – значит, все, я не могу получить, например, за обучение себе вычет? Наталья Русакова: Смотрите, у нас век цифровизации, чеки все пробиваются онлайн, и все сведения о том, что чек пробит, что он был выбит, он есть в налоговых органах. И как правило, если, например, налогоплательщик обращается в инспекцию, ему вдруг по каким-то причинам отказывают в возмещении, это на самом деле процедура не так, что просто «все, мы вам не дадим денег», а они высылают требования, приглашают в инспекцию для дачи пояснений. Если, например, человек скажет, что да, «вот я чек где-то потерял, но вот смотрите, я там оплачивал по карте, вот выписка с моей карты, сделайте запрос в эту организацию», то в принципе инспекция может пойти навстречу, может получить эти данные и спокойненько предоставить налоговый вычет. Антон Липовский: Сложность оформления. Кто-то скажет: «Ничего себе, это я все, оказывается, все эти годы мог возвращать себе часть денег!» Но при этом куда бежать, что делать, какие документы подавать? Насколько это сложно? Наталья Русакова: Смотрите, вот с 2024 года у нас процедура будет еще более упрощена, если опять же будет такая техническая возможность. В настоящий момент сотрудник может обратиться... Ну вот, например, человек работает, получает заработную плату, у него удерживают налог НДФЛ 13%, который как раз-таки мы и можем вернуть, и он там, например, проходил какое-то обследование опять же или обучался, обучал детей, даже курсы какие-то – мы тоже можем получить с них налоговый вычет. Мы можем обратиться к нашему работодателю в течение года, вот, например, сейчас я хочу, я вот закончила курс и хочу получить сейчас эти деньги, обращаюсь к своему работодателю. Либо по итогам года, потому что по НДФЛ у нас налоговый период год, вот 2023 год закончится и уже буквально в первых числах января я могу подать декларацию 3-НДФЛ, где заявить все свои вычеты. Может быть, я в этом году лечилась, обучалась, может быть, я там страховалась; я это все в декларации заявляю, прикладываю необходимые документы. Что касаемо лечения, это у нас обязательно, еще раз повторюсь, уже несколько раз сказала, справка об оказании медицинских услуг для налоговых органов. Если это рецепт, т. е. если нам выписали рецепт, мы покупаем медикаменты, мы тоже можем получить с этой суммы вычет, а лекарства у нас, да, сейчас совсем не дешевые. Значит, договор должен быть и чек. И здесь главное условие, что у нас должны быть доходы, которые облагаются НДФЛ. То есть если я работаю, заработная плата у меня, то, естественно, я могу себе вернуть деньги. Но если, например, я индивидуальный предприниматель или самозанятый... Антон Липовский: Так. Наталья Русакова: Самозанятые у нас платят налог на профессиональный доход. Например, предприниматели чаще всего применяют упрощенную систему налогообложения, платят налог, применяемый при упрощенной системе налогообложения. А вычет предоставляется исключительно с налога на доходы физических лиц. Вот поэтому, да, предприниматели и самозанятые немножко расстраиваются, они не могут воспользоваться такой льготой, к сожалению. Антон Липовский: Понятно. У нас есть звонок, насколько я знаю. Анна Белоглазкина: Да, нам дозвонился Дмитрий, город Чебоксары, у него есть вопрос к вам. Очень быстро, у нас несколько минут, попробуем сейчас помочь. Дмитрий, здравствуйте, мы вас слушаем. Зритель: Да, добрый день, всем хорошего настроения. Быстро вопрос. Вот у меня мама пенсионер, и она, будучи на пенсии, приобрела загородный дом, ну домик в деревне. Может ли она вот налоговый вычет получить? Анна Белоглазкина: Спасибо. Наталья Русакова: Смотрите, мы сегодня говорим с вами про социальные вычеты, а помимо этого у нас есть еще имущественные вычеты, и вот вопрос как раз про имущественный вычет. И то, о чем я говорила, что если у меня нет дохода... То есть смысл-то какой налогового вычета? Я получила доход, он облагается налогом; у меня есть расходы, и, соответственно, я налог должна платить доход минус расходы, соответственно, 13% налог. И если у меня нет дохода, т. е. я налог не заплатила, то, соответственно, возвращать мне нечего. Это вот как раз-таки касаемо пенсионеров, потому что они получают пенсии, у них не удерживается с пенсии налог 13%... Антон Липовский: А, не облагается налогом. Наталья Русакова: Соответственно, возврата им нет. Но здесь какой момент для пенсионеров? Да, у нас есть для них особое еще преимущество. Если, например, она купила дом в 2023 году и вышла на пенсию в 2023-м или в 2022-м, а в 2021-м и в 2020-м работала, значит, за эти годы она может... То есть тогда, когда она работала, у нее удерживался НДФЛ, она вполне может заявить себе этот имущественный вычет на приобретение загородного дома. Антон Липовский: Да. Ну и, конечно, у нас был очень часто вопрос уже на WhatsApp-портале (если можно, очень коротко), на того же репетитора, например, можно вернуть деньги? Это считается обучением? Наталья Русакова: Да, конечно. Но здесь есть такое условие, что репетитор должен быть индивидуальным предпринимателем, т. е. не просто «я человек, переведите мне на карту», т. е. это должен быть зарегистрированный предприниматель, ведущий официально свою деятельность. То есть закон об образовании у нас говорит о том, что вообще-то все образовательные услуги должны быть с лицензией, организации, которые оказывают, но для индивидуальных предпринимателей, для них есть вот такой бонус, что в принципе им достаточно, просто если человек зарегистрирован как ИП и оказывает образовательные услуги. И да, если я у него получаю какие-то уроки, то вполне могу себе вернуть 13%. Антон Липовский: В общем, список мы видели, у нас большое количество прав, мы можем возвращать себе деньги. С Днем работника налоговых органов мы вас поздравляем еще раз! Наталья Русакова, член Палаты налоговых консультантов России. Спасибо вам огромное! Наталья Русакова: Спасибо. Антон Липовский: Мы, конечно же, за то, чтобы вы знали свои права. Вернемся после выпуска новостей.