Константин Чуриков: Одна неделя и пять недель остаются до 1 декабря. И это не просто начало зимы. Это как раз таки крайний срок уплаты имущественных налогов. Многие наши зрители каждый день пишут, что не понимают, что делать с этими суммами в платежках. Идти оплачивать, если при этом они не согласны с самой системой начисления этих налогов? Как оспорить? Где оспорить? Если вам уже пришли эти так называемые "письма счастья" из налоговой (это как раз таки налог на квартиру, на земельный участок, может быть, на личный автотранспорт) и у вас есть вопросы, то, пожалуйста, все вопросы к нашему эксперту. У нас в студии – Джамиля Кутараева, адвокат Межрегиональной коллегии адвокатов города Москвы. Я только напомню телефон в студии: 8-800-222-00-14. И SMS-портал: 3443, в начале буквы "ОТР". И то, и другое – бесплатно. Джамиля Магалиевна, здравствуйте. Оксана Галькевич: Здравствуйте. Джамиля Кутараева: Добрый день. Оксана Галькевич: Джамиля Магалиевна, ну скажите, вот одна неделя и пять дней – тот срок, который обозначил Костя, – это, наверное, уже то время, когда нужно просто найти деньги и срочно оплатить, а что-то оспаривать уже бессмысленно? Все-таки процесс достаточно долгий, если ты с чем-то не согласный. Джамиля Кутараева: Да. Потому что нужно понимать, какие последствия ждут в случае невыполнения этих требований. Это, в соответствии с 75-й статьей Налогового кодекса, пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки. И штраф – 20% от суммы исчисленного налога. Причем если будет выявлена какая-то злонамеренность, то этот штраф может быть увеличен максимально до 40%. То есть вот эти санкции могут быть применены к тем лицам, которые получили налоговое уведомление своевременно и не выполнили свою обязанность по уплате налога на имущество. Оксана Галькевич: Ну, скажите, допустим, в этом году мы оплатили налоги, но мы не согласны все равно с той суммой, которая представлена в документе. В следующем году, если я пойду в судебные органы как-то опротестовывать эту сумму, в любом случае по прошлому году пересмотра не будет? Максимум, чего я могу добиться – это по налогу следующего года, может быть, какого-то снижения, если вдруг суд встанет на мою сторону, верно? Джамиля Кутараева: Ну, в принципе, да. Таким образом практикуется, несмотря на то, что ограничение в законе говорит о том, что не свыше чем за три года вперед может быть пересмотрена эта сумма. Оксана Галькевич: А, все-таки может быть пересмотрена? Джамиля Кутараева: Ну, если в текущем году, соответственно, вам была она исчислена неправильно, вы получили налоговое уведомление и никаких претензий не заявили своевременно, я думаю, что это будет проблематично, поскольку у нас на деле всегда достаточно сложно бывает. Константин Чуриков: На деле все достаточно сложно. Именно об этом наш следующий сюжет из города Кирова, его подготовил наш корреспондент Владислав Крысов. Дело в том, что там люди получают извещения не из налоговой, а из налоговых, причем за то имущество, которое им уже давно не принадлежит. Давайте посмотрим сейчас на экран внимательно. СЮЖЕТ Константин Чуриков: Скажите, пожалуйста, как адвокат, рассинхронизация баз данных где-то там наверху, в каких-то ведомствах – это моя проблема, налогоплательщика, или это проблема вот этих ведомств? Джамиля Кутараева: Конечно же, это проблема этих ведомств, это однозначно. Но в данном конкретном случае этому лицу в Кирове, которое получило два уведомления, я бы рекомендовала обратиться не только в налоговую службу, но и в ГИБДД с аналогичным письмом, чтобы они внесли исправления в свою базу данных, поскольку налоговая служба напрямую получает данные оттуда. В противном случае, думаю, хождения его будут более… Константин Чуриков: Более долгими и длинными. Джамиля Кутараева: Да. Константин Чуриков: Но в любом случае хождения же будут, потому что в ГИБДД, хорошо, человек обратился, его убрали там из базы. И ему все равно нужно будет этим людям в налоговую инспекцию принести эти бумаги, документы? Джамиля Кутараева: Нет, сами, когда уберут. Константин Чуриков: Сами? Автоматически? Джамиля Кутараева: Сами автоматически передадут. Либо в противном случае он столкнемся с тем, что в следующем году эта проблема как была, так и останется. Константин Чуриков: Вы знаете, судя по звонкам зрителей, у нас каждый случай – противный. Оксана Галькевич: Надежда из Москвы – давайте расспросим у нее, какой у нее случай, выслушаем ее. Надежда, здравствуйте. Зритель: Здравствуйте. У меня такой вопрос. Я пенсионер и инвалид второй группы. Мне приходит каждый год земельный налог. Я, конечно, его оплачиваю. Но должна ли я его оплачивать или нет? Попрошу вас ответить. Оксана Галькевич: Пенсионер, инвалид второй группы. Константин Чуриков: Для начала скажите, Надежда, просто интересно, какая сумма в этом году? Зритель: Сейчас скажу… 1408 рублей. У меня 6 соток, дачный участок. Константин Чуриков: Если какие-то наводящие вопросы будут у нашей гостьи, вы на всякий случай оставайтесь на линии. Джамиля Кутараева: То есть, получив налоговое уведомление об уплате этого налога, до 1 ноября либо даже до 1 декабря нужно обратиться в налоговую службу с заявлением о том, что она является льготником, что она является инвалидом второй группы. Приложить туда копию документа, удостоверяющего этот факт, что она является инвалидом второй группы. Соответственно, отнести это заявление, чтобы оно было зарегистрировано, чтобы остался на руках документ с отметкой, что она его отнесла. После чего можно не оплачивать этот налог, поскольку действительно инвалиды первой и второй группы и инвалиды детства относятся к льготным категориям, которые освобождены от уплаты имущественных налогов. Оксана Галькевич: Джамиля Магалиевна, а вот скажите, такой вопрос. В финансовой системе сейчас появилась такая возможность, как банкротство физических лиц. Ну, непростая процедура, но так или иначе, если вдруг человек взял кредит и не в состоянии – по личным обстоятельствам каким-то, семейным проблемам – обслуживать этот кредит, он может, так сказать, подать на пересмотр этих обязательств. Есть ли такие возможности, как банкротство физических лиц, по налоговым обязательствам? Вот слишком велик налог для человека. Я, может быть, какой-то слишком наивный вопрос задаю, но тем не менее. Мы просто знаем, что у людей имущество имеется, обязательства имеются. Джамиля Кутараева: В том-то все и дело, что наивный он в том плане, что по идее, если у человека есть какое-то имущество, то он может за счет реализации этого имущества как-то разобраться со своими задолженностями по налогам и другими долгами. Но иногда… Оксана Галькевич: То есть избавиться? Джамиля Кутараева: Да. Оксана Галькевич: Вы на это намекаете? От дорогой квартиры или недорогой, но квартиры. Джамиля Кутараева: Иногда бывает такое имущество неликвидное, которое только на бумаге представляет из себя какую-то ценность, а по факту его никому и ни за какую стоимость нельзя продать. Оксана Галькевич: Ну, знаете, как говорится, жизнь гораздо изобретательнее того, что мы можем о ней придумать. Время сейчас непростое, поэтому и спрашиваю вас об этом. Константин Чуриков: И у нас есть звонок – Татьяна из Екатеринбурга. Татьяна, добрый вечер. Ваш вопрос по налогам и сборам. Зритель: Добрый вечер. Скажите, пожалуйста, осуществляется ли какой-то мониторинг качества предоставления налоговых деклараций… не деклараций, а налоговых уведомлений для физических лиц? Я в этом году, как ни в каком другом, столкнулась с ситуацией настолько некомпетентных данных, которые предоставляются в этих письмах, что просто, знаете, очень много времени пришлось мне потратить на это. К примеру, дочь моя владеет всего лишь 1/6 доли квартиры трехкомнатной, то есть обычная стандартная квартира, и 1/2 доли у нее в однокомнатной небольшой квартире. Приходит налог на несовершеннолетнюю дочь в размере 42 350 рублей. Причем… Константин Чуриков: На несовершеннолетнюю дочь? Зритель: Да. Но они же не обладают никакими льготами. Причем тут на моего совершеннолетнего сына приходит… фактически перекрываются доли. То есть, допустим, у нее указывается неверная доля – 5/6, а у сына – целая квартира, та же самая. Хотя я знаю прекрасно, что у меня еще 1/3 доля. Когда мы начинаем выяснять все эти вопросы, то еще хуже ситуация всплывает: нельзя просто по месту жительства в налоговую инспекцию пойти и решить вопросы, потому что если, например, какая-то часть доли твоей в другом районе, ты должен прийти в ту налоговую… Константин Чуриков: В другой район. Зритель: Да. А если у вас еще какой-то фиктивный земельный участок, с которым вы распрощались 20 с лишним лет назад, вы опять должны в какую-то налоговую… Ну, я должна в Орджоникидзевский район. И только тогда, когда это все состыкуется, эти все данные как-то по отношению, допустим, к какому-то субъекту, плательщику – тогда можно будет говорить в дальнейшем, что это будет. Короче говоря, столкнулась с ситуацией. До конца не знаю, сколько мне платить. Через личный кабинет пыталась решить этот вопрос, но это тоже непросто, потому что… Даже написала я в ФНС письмо, потому что даже по сути они не вникают. Да, были предоставлены сканы, подтверждающая информация. Причем все объекты еще не зарегистрированы в Росреестре, а это просто в связи с получением наследственной доли всплывают вот эти объекты. То ли нотариусы подают неверные сведения, либо так налоговая работает. Константин Чуриков: Татьяна, из вашего вопроса понятно, что ничего непонятно. Смотрите, нам звонят законопослушные граждане, которые готовы – кто-то последнее, кто-то не последнее, но все-таки отдать и заплатить этот налог. Оксана Галькевич: И спать спокойно. Константин Чуриков: Но они видят, что он начислен неправильно. Он понимают, что им надо оббежать полгорода, чтобы расплатиться с государством. Вот как здесь быть, в конкретном случае? Джамиля Кутараева: Ну, я бы порекомендовала… Если в данном конкретном случае вместо 1/6 доли рассчитали 5/6, в принципе, думаю, нетрудно путем несложных арифметических действий высчитать 1/6 доли, оплатить вот эту неоспариваемую долю этого налога. Соответственно, письменно обратиться в налоговую службу. Даже можно не ходить, а по почте направить. Копию квитанции о том, что оплачена 1/6. Копия свидетельства о праве на наследство, что там все-таки 1/6 доли имеет место быть у девочки. И, соответственно, отправить, направить эти документы в налоговую. В связи с тем, что когда начнется вторая часть – не расчет уведомлений, не рассылка уведомлений, а выявление лиц, которые своевременно не оплатили, и привлечение их к какой-то ответственности за это действие, то, соответственно, будет получено письмо. И я думаю, она будет освобождена от необходимости оплаты штрафа либо начисления пени, либо привлечения ее к ответственности. А что касается несовершеннолетний, то есть совсем свежее письмо… Константин Чуриков: Откуда? Кому? Джамиля Кутараева: Это письмо Минфина от 18.10.2017 года № 03050601/68039, которое все-таки разъясняет, что несовершеннолетние должны оплачивать, то есть не сами, а через законных представителей и так далее. Существует обязанность. Оксана Галькевич: То есть, если в число собственников квартиры вписаны дети, родители платят и за них? Джамиля Кутараева: Вот разъяснения письма Минфина говорят о том, что да, надо оплачивать налог, в том числе и за них. Константин Чуриков: Родил ребенка – плати! Подождите, Джамиля Магалиевна, если вы говорите, что наша зрительница должна самостоятельно рассчитать долю, сама себе должна начислить налог, то у меня тогда вопрос: а чем тогда занимается налоговая служба? Зачем она нужна-то, в принципе? Джамиля Кутараева: Вполне справедливо, вполне справедливо. Конечно, случаи того, что неправильно исчислен налог, они сплошь и рядом встречаются. И как выходить из данной ситуации? Ну, можно не оплачивать налог, считая, что тебе рассчитали неверно. Константин Чуриков: А вот дайте инструкцию, что делать дальше. Джамиля Кутараева: Тогда существует опасность нарваться вот на эти пени, соответственно, на штраф, поскольку уведомление было направлено вовремя, то есть… Константин Чуриков: Но неправильное уведомление. Уведомление направлено вовремя, но в нем фактология нарушена, неправильная фактология. Если я оплачиваю это неправильное уведомление, неправильный налог, я как бы соглашаюсь, другими словами, с этим налогом, правильно? А если я как гражданин не согласен, я вижу, что меня, так сказать, надули, то я здесь имею право его не оплачивать и дальше как-то оспаривать? Джамиля Кутараева: В том-то и дело, что сказать, что имеешь право не оплачивать, – это немножко неправильно. Кстати, на сайте nalog.ruможно найти и коэффициенты, и размеры налоговых вот этих платежей, соответственно, и попытаться рассчитать самостоятельно все-таки и оплатить какую-то неоспариваемую часть. В противном случае гарантировать, что никакой ответственности вы как налогоплательщик в связи с тем, что неверно была исчислена эта сумма налога, и поэтому не была оплачена, нести не будете, я вам, к сожалению, не могу. Хотелось бы очень, но нет такой возможности. Оксана Галькевич: То есть математика настолько сложная, что доказать, кто правильно посчитал?.. В этом смысле? Джамиля Кутараева: Вот коэффициенты, на которые нужно умножать кадастровую стоимость, они есть, в принципе, на сайте налоговой. Выложены все районы Московской области. Соответственно, как-то перепроверить, попытаться перепроверить. Если самостоятельно это сделать не удается – ну, что тут можно посоветовать? К сожалению, человеческий фактор срабатывает, машины ошибаются. Конечно, сказать, что исчислен неправильно налог, можно. И опять же в связи с этим, видимо, они должны быть направлены не позднее чем за месяц до срока оплата, то есть до 1 ноября ты должен получить уведомление. Вот срок с 1 ноября по 1 декабря для того, чтобы все-таки попытаться как-то разобраться и найти верную сумму. Оксана Галькевич: Смотрите, Джамиля Магалиевна, мы все обсуждаем какие-то электронные кабинеты, интернеты, прямо электронные базы какие-то модные, а люди нам пишут: "А если мне не пришла квитанция, уведомление по почте не пришло?" У нас, знаете, много где в стране еще нет высокоскоростного интернета. Константин Чуриков: Высокоскоростной почты. Оксана Галькевич: И почты в том числе скоростной, да. Джамиля Кутараева: Относительно этого случая. Разъяснение дается в налоговую. Если вы это не получили, то вы должны обратиться до 31 декабря, то есть с 1-го до 31-го, не позднее 31 декабря, и заявить: "Дело в том, что я являюсь собственником". Приложить там копию свидетельства того имущества, которое не было, соответственно, подвержено налогообложению. "Не получил уведомления. Прошу, соответственно, выдать мне уведомление, чтобы я мог оплатить налог". Это будет в срок исполнено, до 31 декабря. Но это касается только лиц, которые не имеют права на льготы. Если вы относитесь к льготированной категории, то вам это делать необязательно. Константин Чуриков: И принимаем звонок из Калининграда, Валентина у нас на связи. Валентина, здравствуйте. У вас какая история? Зритель: Да вот у меня налоги… Я, в принципе, на пенсию ушла уже шесть лет назад. И у меня всегда брали налоги – за квартиру, за дачу, за гараж. Ну, про машину я не говорю. Машина – это святое, я за нее плачу. И сейчас пыталась вернуть это все. Шесть лет я платила. Вот как мне это сделать? Константин Чуриков: А в каком смысле "вернуть это все"? Что вы имеете в виду? Оксана Галькевич: Что? Не совсем понятно. Зритель: Ну, как бы сказать? Раз я платила ни за что, как мне вернуть эти налоги? Константин Чуриков: А, то, что вы заплатили ни за что? Если есть какие-то наводящие вопросы, пожалуйста, Валентина на связи. Джамиля Кутараева: Вообще процедура возвращения возможна только путем обращения в суд, чтобы возвратить эти налоги. Но сколько это займет по времени и какая будет перспектива, я затрудняюсь сказать. Но что касается льготных категорий, то вот как раз в период времени до 1 ноября нужно обратиться в налоговую службу, например, если вы уже пенсионер и подошел ваш пенсионный возраст. Соответственно, предоставить удостоверение пенсионное. Кроме того, если вы являетесь собственником недвижимости в количестве не одна квартира, а, например, две, или не одна машина, а две, не одно место в гараже, а два, то льгота будет касаться только одной квартиры, одного места в гараже, одного земельного участка. И исчислять будут… если у вас их два, то вы должны сами определиться и выбрать: "Я хочу, чтобы по этой квартире была применена льгота, а начислен налог, соответственно, на другую". И это заявление с подтверждающими документами, что вы действительно являетесь лицом, которое вправе воспользоваться льготой, надо подавать до 1 ноября в налоговую инспекцию. Оксана Галькевич: Джамиля Магалиевна, вы знаете, в Уголовном кодексе, когда уголовные какие-то вопросы рассматриваются, употребляется иногда такая формулировка – "обвинительный уклон судов". А вот если говорить о конфликтных ситуациях, которые по налоговым вопросам рассматриваются в наших судах, то насколько, так скажем, здесь наша судебная система граждананоориентированная? Константин Чуриков: Гражданоориентированная, клиентоориентированная. Оксана Галькевич: Клиентоориентированная, да. Джамиля Кутараева: Я думаю, что в какой-то степени она клиентоориентированная на лиц малозащищенных, инвалидов и льготные категории. Но что касается рядовых граждан, я думаю, что она будет сверъхнеориентированная на защиту их прав, а в большинстве случаев решение будет больше в пользу налоговых органов. Ну, почему я пришла к такому выводу? Даже статистика говорит о том, что лица, которые оспаривали кадастровую стоимость своей недвижимости, выигрышные дела – в порядке 40% случаев. Константин Чуриков: Статистика не в нашу пользу, понятно. Много вопросов… Оксана Галькевич: Как поется в одной песне: "Я все понял, я все ловлю на лету". Константин Чуриков: Из Петербурга нам пишут: "Квитанции для оплаты так и не прислали. В базе налоговой тоже нет. Но пеня уже есть, и это здорово!" И давайте послушаем звонок – Людмила из Тюмени. Людмила, добрый вечер. Зритель: Добрый вечер. У меня вот какой вопросик. Я живу в Тюмени с 56-го года. Есть дом, есть гараж, есть флигель, но мне его не узаконивают. Я с 86-го года хожу. Но вот налоги мне пришли сейчас, в этом году. Но я же пенсионерка. Представляете? Да мне что платить, не платить, но у меня же, пенсионера, как бы льгота. Почему где-то есть, а у меня документов… Ничего у меня нет, а мне налоги приходят! Константин Чуриков: Людмила, мы понимаем ваше возмущение. Давайте сейчас, чтобы мы просто поняли, о чем вы говорите. Оксана Галькевич: Так оно случилось, просто Людмила не знала об этом. Константин Чуриков: Что вас конкретно не устраивает? По пунктам. Оксана Галькевич: Людмила много лет пыталась узаконить. Зритель: У меня есть дом… Не слышно. Константин Чуриков: Мы вас слышим. У вас есть дом. Зритель: Да. Есть гараж, рядышком прямо, полтора метра. Есть флигель. Я пытаюсь узаконить это уже в 86-го года. Константин Чуриков: Узаконить? Все, понял. Зритель: Но они не узаконивают ничего. Оксана Галькевич: Документ о законности владения не дают, а налоги начислили. Понимаешь? Константин Чуриков: Теперь все понятно, Людмила. Ну? Джамиля Кутараева: Я думаю, что… Оксана Галькевич: Кстати, знаете, где-то они договориться между собой не могут, что машина уже продана пять лет назад, а тут договорились, хотя женщина до сих пор об этом не знает. Молодцы! Джамиля Кутараева: Ну да. В принципе, обратиться туда же, где вы пытаетесь узаконить. Это судебные тяжбы. Либо в органы местного самоуправления с подтверждающими документами, что все-таки они законные уже и принадлежат вам. Копии этих налоговых уведомлений, думаю, стоит отнести туда. Ну а в налоговую службу, как я уже только что сказала, с заявлением, с копией пенсионного удостоверения о том, что вы несмотря на то, что являетесь собственником вышеперечисленного имущества, но в соответствии с Налоговым кодексом относитесь к льготной категории (статья 407 Налогового кодекса), и просите вас освободить от уплаты этих налогов. Соответственно, естественно, не позже 31 декабря, а лучше и до 1-го успеть Оксана Галькевич: Джамиля Магалиевна, вот смотрите. Когда люди оформляют документы, например, на налоговый вычет, все подтверждено после проверок, но, допустим, вовремя не перечислены деньги, то там можно, в принципе, за задержку потребовать с налоговой службы как-то ответить за свои действия, даже какие-то финансовые можно с них получить за то, что не вовремя исполняют обязательства. Простите, а за эту нервотрепку – неправильно начисленный, исчисленный налог, еще что-то? Вот люди нас спрашивают: "Почему они за это не отвечают никаким образом?" Прописано ли это в каких-то документах? Получается, что мы должны сами… Константин Чуриков: Как привлечь налоговую к ответственности? Оксана Галькевич: Ну да. Почему мы сами должны сюда принести, туда принести, здесь написать 15 жалоб, приложить им все, доказать? Они после этого говорят (у меня просто была такая ситуация): "Вы знаете, да, в личном электронном кабинете все видим. Но вы придите лучше сами". Ты говоришь: "700 километров до вас! Не могу". Понимаете, вот как-то… Джамиля Кутараева: Хотелось бы как-то положительно ответить на подобный вопрос, но я, к сожалению, сама не знаю, каким образом. Дело в том, что они… Константин Чуриков: Ну подождите. Вы адвокат. Вот нам звонят люди, говорят о проблемах, о том, что налоговая работает, ну, из рук вон плохо. Вот к вам обратится человек и скажет: "Джамиля Магалиевна, я хочу с иском обратиться в суд на налоговую такую-то". Вот что вы скажете? Джамиля Кутараева: Вы знаете, у них завтра праздник профессиональный. И в преддверии этого праздника мне не хотелось бы… Константин Чуриков: Ну хорошо, нет. Ну, послезавтра, например, после праздника можно? Джамиля Кутараева: Ну, послезавтра можно, конечно. Соответственно, там обозначено лицо исполняющее, исполнитель, который, возможно, производил этот расчет. Думаю, к руководителю налоговой службы можно какую-то жалобу составить. Все разговоры, в том числе телефонные, также записываются. На прямую линию, в том числе вплоть до Налоговой службы России, обращаться с подобными обращениями. Они, кстати, реагируют достаточно оперативно Оксана Галькевич: Вот, собственно говоря, тот самый случай, Джамиля Магалиевна, когда наш разговор был в прямом эфире записан. Все это сделано для того, чтобы сделать вашу работу лучше. Я имею в виду взыскание налогов в нашей стране. Спасибо. Константин Чуриков: А наши зрители нам пишут: "Счастливый человек – Агафья Отшельница". Ну, Агафья Лыкова, которая в далеких лесах живет, в тундре. Наверное, ей налог все-таки не приходит, хочется верить. Спасибо. У нас в студии была Джамиля Кутараева, адвокат Межрегиональной коллегии адвокатов города Москвы. И буквально через две минуты программа "ОТРажение" к вам вернется. Оксана Галькевич: Спасибо. Константин Чуриков: Спасибо.